437必赢会员中心设备购置审计实施办法

第一条  为规范学校仪器、设备购置及大宗物资采购项目的审计工作，提高审计工作质量，根据《河南省教育系统内部审计工作规定》，结合学校实际，制定本办法。

第二条  本办法所称仪器、设备购置及大宗物资采购项目，是指学校及所属各单位购置单价在5000元或批量在10000元以上的仪器、设备及大宗物资。大宗物资是指批量的印刷品、音像制品、办公家具、办公用品、图书教材、实验试剂、耗材等。

第三条  本办法所称项目审计，是指物资购置开始至物资验收使用前，审计处依法对教学、医疗、科研，党政管理部门购置设备的质量、数量、价格，使用的真实、合法和效益进行审计监督。

第四条  审计处对设备购置审计的目的是：促进采购单位加强管理，保障资金合法、合理使用，正确评价投资效益，提高管理水平，保证设备购置的真实、合理、科学，促进学校教学、医疗、科研事业的发展。

第五条  审计处对各职能部门所需设备审计的主要内容

（一）审查仪器、设备及大宗物资采购的必要性、可行性以及有无计划。

（二）是否经过论证程序。

（三）是否经主管校长或主管部门批准。

（四）购置资金来源是否真实。

（五）购置价格的合理性，采购前是否经过市场调查，可行性论证，是否进行比价采购、招标采购或报送政府采购。

（六）设备是否正规厂家生产或正规商场销售，有无产品批号和使用说明书。

（七）设备的质量、标准、性能及适用性是否达到原计划要求。

（八）批量购进的设备是否享受优惠价。

（九）是否国家统一制定的购货发票或报销凭据。

（十）有无购货合同，售后服务是否有保障。

（十一）是否按规定办理出入库手续，列入固定资产。

第六条  仪器、设备及大宗物资采购审计，被审计单位应提供的报表和资料。

（一）审计项目报审表（报审表上领导意见栏，10000元以上的应由主管领导签字）。

（二）送审报告（应具体明确所购仪器设备的名称、规格型号、数量、价格等，还应有购置单位对购置项目的产品及市场调查资料，及厂家或销售商的产品）。

（三）送审单位负责人或主管校领导对此项目的批示报告或文件。

（四）经招标采购的应提供招标文件、采购合同或协议书。

第七条  仪器、设备购置及大宗物资采购的审计办法及程序

（一）购置单位应把购置计划申请书、可行性报告及拟购置明细表等资料报呈主管领导审批，确定由学校自行采购的项目10000元以下直接报审计处审计；10000元以上项目报集中采购部门采购并审计。

（二）审计处根据具体情况，积极参与项目的市场调查、招标、审签合同或协议书等采购活动，并审核有关凭证。

第八条  违背以上规定或先购后送审的，审计处有权拒绝审计。

第九条  未经审计的采购项目，财务部门不予报销。

第十条  本办法自印发之日起施行。原《437必赢会员中心设备购置审计实施办法》（校发〔2011〕29号）同时废止。

第十一条本办法由学校审计处负责解释。