河南省财政厅

关于印发河南省省级政府公物仓日常管理规程的通知

（豫财资[2011]5号）

河南省直属行政事业单位国有资产管理中心：

你单位制定的《河南省省级政府公物仓日常管理规程》已经省财政厅同意，请认真遵照执行，执行中有什么问题请及时与我们联系。

二〇一一年一月二十一日

河南省省级政府公物仓日常管理规程

第一章 总  则

第一条 根据省政府办公厅《关于印发河南省省级政府公物仓管理暂行办法的通知》（豫政办[2010]136号）及省财政厅有关政府公物仓管理规定，河南省直属行政事业单位国有资产管理中心(以下简称资产管理中心)具体负责河南省省级政府公物仓(以下简称公物仓)日常管理。为确保公物仓资产的安全、完整，促进资产合理流动和有效利用，特制定本规程。

第二条  资产管理中心设省级政府公物仓服务大厅，设置公物仓管理岗位，专职从事公物仓管理工作。综合事务部负责公物仓资产的实物管理，设置业务主管；财务融资部负责公物仓资产的价值管理，设专账核算，指定公物仓资产财务主管；资产运营和投资发展部负责资产运作。仓库管理委托专业物流仓储单位代为保管。

第三条  本规程主要包括：资产接收、仓储管理、资产使用、资产处置、会计核算等事项。

第二章  资产接收

第四条 公物仓接收的资产，按照资产用途分为：土地、房屋构筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通讯设备、仪器仪表及量具、文艺体育设备、图书文物及陈列品、家具用具及其他类和无形资产等。

第五条 资产验收。各单位移交资产时，公物仓管理人员根据省财政厅对资产移交单位的批复，对照移交单位填制的《河南省省级政府公物仓移交资产清单》（附件1）及上缴资产的相关凭证、资料（如购货发票、记账凭证复印件、购货合同、权属证明、产品说明书、保修卡等）组织验收。经验收无误后，向移交单位开具由省财政厅统一监制的《河南省省级政府公物仓资产接收专用收据》（附件2），并在移交单位提供的《河南省省级政府公物仓移交资产清单》上加盖“河南省省级政府公物仓专用章”，增加公物仓资产。

第六条 入库手续。根据移交清单办理入库手续，入库手续办理分为入库保管、委托保管和移交单位保管三种类型，具体如下：

（一）入库保管。公物仓管理人员组织验收后，按照资产用途分类，核对入库单（附件1）。业务流程：移交单位填制-业务主管审查，仓储单位核对，财务主管、业务主管、仓储单位各1联分别进行记账。

（二）委托保管。公物仓管理人员组织验收后，对于公物仓仓库不具备保管条件的资产，提出委托保管意见，经资产管理中心分管副主任审核、主任批准后，与保管单位签订代为保管协议，同时办理入库手续。业务流程：业务主管填制入库单（附件1），保管单位核对，财务主管、业务主管、保管单位各1联分别进行记账。

（三）移交单位保管。对不宜集中的大型、笨重或运送成本较高（郑州市以外）的资产，移交单位代为保管，资产管理中心与移交单位签订代为保管协议，办理入库手续。业务流程：移交单位填制入库单（附件1），业务主管核对，财务主管、业务主管、移交单位各1联分别进行记账。

第三章   仓储管理

第七条  实物管理。资产管理中心对公物仓资产分类保管、定期查验，及时维护，以保证仓内资产完好、性能稳定，使用安全。

第八条  账卡管理。资产管理中心按规定设置公物仓资产登记簿和资产卡片。资产登记簿按使用状态分为库存资产登记簿和外借资产登记簿。资产登记簿按增减日期序时登记，以反映资产的使用、保管和增减变动情况。资产卡片应记载资产的编号、名称、规格、购置日期、价值等详细资料，一物一卡。

第九条  清查盘点。资产管理中心对缴入公物仓的资产按月与仓储单位、保管单位对账；每年年度终了一个月内，由中心和仓储单位组成盘点小组，由综合事务部填制公物仓资产盘点明细表（附件3，一式三份，综合事务部、财务融资部和仓储单位各一份），与仓储单位、保管单位清点实物并对账；清查盘点结束后十个工作日内，由资产管理中心与省财政厅资产处进行对账。确保账账相符、账卡相符、卡物相符。对非正常短缺、毁损，应及时查明原因，属责任事故的，应追究有关责任人的责任。

第四章 资产使用

第十条  调出。根据省财政厅资产调拨通知，由业务主管填写《河南省省级政府公物仓资产调拨单》（附件4），仓储单位凭出库单（附件6）办理出库手续；业务流程：由业务主管填制，仓储单位核对，财务主管、业务主管、仓储单位各1联分别进行记账。

第十一条  借用。由使用单位提出借用申请，经省财政厅批准后，由业务主管填写《河南省省级政府公物仓资产借用》（附件5），仓储单位凭出库单（附件6）办理出库手续。业务流程：由业务主管填制，仓储单位核对，财务主管、业务主管、仓储单位各1联分别进行记账。

借用单位归还资产时，业务主管与原《河南省省级政府公物仓资产借用单》（附件5）核对，审核无误后，填写《河南省省级政府公物仓移交资产清单》（附件1），仓储单位办理入库手续。对借用资产丢失、损毁的，由借用单位赔偿。

第五章 资产处置

第十二条 公物仓资产需要处置时，资产管理中心向省财政厅报送公物仓资产处置申请及有关资料，有关资料包括：《河南省省级政府公物仓资产处置申报表》（附件7），资产价值凭证复印件（加盖资产管理中心公章），出售、出让、转让应具有相应资质的评估机构出具的评估报告，盘亏资产应提供情况说明和对责任者处理意见，失窃应提供情况说明和公安部门证明材料，其他相关资料，经省财政厅批准后，资产管理中心成立资产处置小组，负责公物仓资产处置资产的清点、委托评估、进场交易和处置收入收缴等具体工作。

对不宜集中的大型、笨重或运送成本较高的物品，报经省财政厅批准，由省财政厅会同资产管理中心、主管部门进行现场查验，并按规定程序处置。

公物仓资产处置经省财政厅审批后，业务主管据此填写出库单，仓储单位凭出库单（附件6）办理出库手续。

第十三条  资产处置应当遵循公开、公正、公平的原则，出售、出让、转让、变卖资产数量较多或价值较高的，应当由相应资质的评估机构评估并报省财政厅资产处核准或备案，经省财政厅批复后在依法设立的产权交易机构中通过拍卖、招投标、协议转让等市场竞价方式公开处置，交易价格不得低于评估价值90%，低于90%报省财政厅审批。

对无评估价值的资产，中心资产处置小组提出不进行资产评估的意见，中心研究意见，报省财政厅批准后执行。

第十四条  资产处置原则上进入产权交易市场处置。对不需要进场处置的资产，应召集三家以上购买单位进行现场投标并确定标的金额，投标单位达不到三家的，报经省财政厅批准后，以谈判或协议方式出让。

第六章  会计核算

第十五条  资产管理中心财务融资部单独设立公物仓资产账套，专项核算公物仓资产。公物仓资产设置总账、明细账、卡片进行管理。财务融资部建立总账和一级明细账进行金额控制，综合事务部建立明细账和卡片进行金额和数量控制，随时掌握各类资产的数量、金额及分布和使用状况。

第十六条　资产管理中心按照资产种类设置“公物仓资产”明细科目；按照资产状态设置“库存资产、外借资产、处置资产”等台帐。

第十七条　公物仓资产的入账价值应按资产移交单位提供的相关凭证、资料（如购货发票、记账凭证复印件、购货合同等）；如无相关凭证，入账价值按评估值入账。

第七章  信息系统

第十八条  资产管理中心负责建立公物仓资产信息平台，即时提供公物仓资产的相关信息，按月编制并向省财政厅资产管理处报送库存资产报表(附件8)，对公物仓资产数据信息及时更新，并做到信息资源共享；按省财政厅资产管理处要求，将政府公物仓资产管理纳入行政事业单位资产管理系统，推进省级政府公物仓信息化建设。

第八章         附 则

第十九条　对于逾期未上缴和未归还的资产，公物仓管理部门及时进行催收，逾期30日向省财政厅资产管理处报告。

第二十条  本办法自批准之日起执行。               

（省级公物仓服务大厅：0371-65711981  65808984）

附件：

1.河南省省级政府公物仓库移交资产清单

2.河南省省级政府公物仓资产接收专用收据

3.资产管理中心公物仓资产盘点明细表

4.河南省省级政府公物仓资产调拨单

5.河南省省级政府公物仓资产借用单

6.河南省省级政府公物仓资产出库单

7.河南省省级政府公物仓资产处置申报表

8.河南省省级政府公物仓库存资产报表